第1项：内部组织架构

（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。

【注释】

企业必须在书面文件上，载明组织机构示意图，并制定有进出口业务、财务和内部监督等部门的工作职责范围和具体分工，书面提交各部门的主管和员工通迅录。其工作职责范围和具体分工的内容，必须分工明确、职责分明，且具有相互监督、复核、纠错的运行机制。

海关不但审查企业是否有完备的符合内控要求的规章制度，还要审核企业在业务运行过程中，是否按照该规章制度严格执行。企业相关的主管和业务人员，需要熟悉本企业的进出口业务状况和流程规定，以便回答海关的询问。

需要向海关递交的资料有：《公司章程》、《组织机构图》、《公司人员通迅录》、《公司各部门职责分工》、《进出口业务制度》、《公司财务制度》、《公司内部控制制度》等。

（2）：指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。

【注释】

企业应向海关递交关于管理层所有人员名称、职务、职责、权限等内容的书面文件，必须有高级管理人员负责关务。所谓高级管理人员，应为部门主管级别以上管理人员，如副总经理、副总裁等。且该负责关务的高级管理人员，应熟悉进出口业务和海关规定，能够随时、随地、顺利地接受海关认证人员的询问。

对企业认证建立书面或者电子档案，指的是《适用认证企业管理申请书》、《按照《海关认证企业标准》进行自我评估的报告》，以及随附的各类规章制度、进出口业务单证、各类资质证照、第三方独立证明、内部监督记录表等。