做一名合格的财务人员要懂得如何整理和传递单证票据等资料，今天我们就来讲讲外贸会计的单据的相关问题：

///1、内贸采购发生的业务单据///

此处的业务单据，主要要讲涉及到出口的那部分采购，其余的发票跟普通国内贸易一样，没什么可讲的，就据实开具就行。这里的票据为什么要着重讲解呢，因为你取得的票据是否合格对你的出口退税申报有直接影响，不合格不但无法申报退税，还有可能让你转视同内销。

1）发票中的货品单位问题，提前跟报关录入单位（代理报关公司）沟通，看看所对应的HS海关编码中的产品的单位是什么，通常海关中会有双单位，例如服装类是 件/千克 ，基本千克是通用单位，生产厂家或者销货单位的发票单位要遵循海关一致原则开具，不要开跟海关中列明的单位不同，不然这张发票为无效发票，不允许申报退税使用；

2）发票中的品名问题，同上单位的规则一致，要跟你申报的HS海关编码中对应的品名一致（预录入信息），不要看退税系统中的品名，那跟这个没多大关系。

3）发票中的数量问题，数量严格一致，不管你采用哪种计量单位，一定要同录入信息的数量一致，如果你想业务量简单，这里就要注意，一定要保证一张发票或者多张发票对应海关中的一条项号，不要一张发票对应多条项号或者多张报关单，后者要做分割，也是一个工作量，而且自己也容易分糊涂了。

///2、出口业务涉及到的业务单据///

出口涉及到的单位有合同、发票、提单

1）出口合同必须会有的，上面会有总金额，单价，数量，起运地，到达地，买卖双方的一些信息，主要是名字、地址以及电话，个别还会提供收款方的汇款路径和银行详细信息（SWIFT CODE）。（可以找一下网上的文本参考一下 contact）

2) 出口发票，一种形式发票（invoice），不像国内的发票有税率，税额什么的，形式和简易的contact内容差不多，大体上也有买卖双方信息，货品的品名、数量、单价、总金额，一般会列明是FOB价格（离岸价）还是CIF价格（到岸价）。

3）提单，给收货方提货使用的单据，跟发票差不多，不会有价格，会列明提货人的信息、产品的名称、数量、重量之类。

本条涉及到的单据名称不太懂的， 问度娘，小编就不在这里过多解释词义了。

///3、海关结关报关单获取///

1）首先你得有电子口岸卡或者U盾，这个在公司有出口业务前去海关办理即可；

2）登录电子口岸网页，找到出口退税模块，在那里按照日期或者报关单信息查询海关结关报关单（注意：一定要是结关报关单）打印出来，为什么呢，因为如果没结关你的信息国税局是接收不到的，没有传输信息的出口报关单在税务局就没有电子信息，无法申报退税。

3）还是在查询结关信息的界面，将你查询的报关单信息下载出来，此电子信息左右出口退税的外部数据导入到单机版的出口退税系统中。（注意：如果你不使用单机版，这步可以省略）

///4、退税发生后的信息整理///

以上的三条信息都整理完毕后，做完了出口退税申报后，你要打印出来你的进货明细，出口明细，汇总表以及接单回执，按照：回执—汇总—出口—进货 顺序装订成册，如果你是无纸化退税申报企业，纸质资料整理好，窗口读入后，专管员审批，处长审批后，资料可以带回来自己整理保存。

///5、银行单据信息///

按照银行对账单发生的明细核对企业提供的票据，看看是不是全部提供完毕，如果有缺漏查明原因补打，一般涉及到支票回单丢失不能补打的，跟开户行联系，以前的惯例是携带介绍信，上面写明具体业务的时间，票号，金额，因为票据丢失无法补制，请银行确认后盖章带回做为原始单据记账使用。

税单单据，税务机关已经不在提供派送税单到开户行了，企业看见银行有扣税单据后，要登录相应的国地税界面，去查询打印已经交税并且入库的单据同银行扣款单据一起记账使用。

社保也同理，也需要到地税局界面上查询打印，如果涉及到银行承兑汇票，因为承兑票据涉及到的企业很多，入账的时候不会显示中间的转让人的信息，会显示的是首个出票人，记账的时候按照给你出票你的信息登记就好，记得保存一份汇票的复印件做为备查单据使用，其余的日常单据就不具体讲解了。

今天列明的单据，请每个财务人员在跟会计传递时候，按照出口报关+采购发票，一组一组对应起来，银行单据请按照银行对账单的顺序排列，分类整理好后，打印出明细项目跟会计进行交接，材料交接的完整以及细致是企业对自身业务负责的表现，日后自己需要使用到票据提前做好复印便于备查。

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